当您考虑在不同国家/地区进行远程办公（称为跨境远程办公）时，重要的是要意识到每个国家/地区征税的方式可能存在差异。这适用于加拿大和美国以及州和省之间的国家。
根据加拿大制度，税收是基于居住权，而不是公民身份。
如果您在加拿大居住超过183天，您的收入（无论来源）在加拿大是否应纳税。政府雇员也有例外。
在美国，税收取决于您执行工作和公民身份的地方。因此，根据公民身份，美国可以对其在加拿大的公民征税。在您执行工作的地方确定州级别的税务问题。
加拿大和美国之间签订了一项税收协定。它规定了谁对所得税提出索赔以及谁必须向各自国家付款的情况。有一些规定可以防止双重征税。
针对不同远程办公场景的问答
Q. 我是美国政府雇员，其配偶已暂时转移到加拿大。我是兼职远程办公，现在为了避免过境时的交通延误，已经批准进行全职远程办公。我必须为我的收入支付加拿大所得税吗？
一个。 简单地说，不。根据“联合国 - 加拿大所得税协定”，政府雇员无需向加拿大纳税。第十九条规定，“缔约国一方或其政治分支机构或地方当局为履行政府职能所提供的服务向其公民支付的养恤金除养恤金外，其报酬，应仅纳税州。”
Q. 我的合作伙伴已被转移到加拿大进行工作项目，我的雇主将允许我以远程办公的身份继续我的工作。我偶尔会去办公室去参加会议或其他工作。我必须支付加拿大所得税吗？我们仍然在美国居住，并在周末和假日返回。
一个。 这个人不是政府雇员，所以这种情况很棘手。由于加拿大税收以居住身份为基础，您需要证明您不是加拿大居民。一个关键是你正在前往家庭办公室，这加强了你不是居民。在美国居住并定期返回也是明智之举。您必须填写加拿大税务局用于确定您的居住身份的表格。表格是“Residency NR 74的确定”，您可以下载并查看以查看所需内容。
Q. 我是一名加拿大人，是一家美国公司远程办公的独立承包商。我所有的工作都在加拿大完成。我必须支付美国国税局吗？
一个。 不可以。由于美国的税收制度是根据工作地点而定的，因此您不需要在美国缴纳任何税款。但是，请注意，如果您因工作相关问题一天到美国旅行，您可能会成为在美国缴纳税款的责任您应该在加拿大申报您的税收收入，并记住将其转换为加拿大资金。
Q. 我是加拿大人，住在美国。我的雇主在加拿大，我可以使用远程办公来保住我的工作。我应该向谁支付税款？
一个。 除非您打算放弃加拿大公民身份，否则您仍需支付加拿大税款。您可能还需要缴纳州所得税。检查您居住的州，因为并非所有州都有所得税。
处理跨境远程办公的税收并不容易，而且可能令人困惑。在开始任何跨境远程办公之前，请了解有关特定情况的税务影响的所有信息。联系税务专业人士或当地税务局并说明您的情况。
在远程办公安排开始之前，您需要了解您所面临的税务影响。
